局直屬（管）各單位：

　　為進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)各單位所辦企業(yè)的國有資產(chǎn)管理，推動(dòng)國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)中共中央、國務(wù)院《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）的總體要求，結(jié)合我局工作實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)和改進(jìn)各單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理提出以下要求：

　　一、進(jìn)一步加強(qiáng)投資辦企管理

　　（一）準(zhǔn)確把握投資辦企定位。各單位投資辦企業(yè)要依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，按照有利于中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展、事業(yè)單位良性運(yùn)行、國有資產(chǎn)保值增值、放大國有資本功能、提高國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力和防控投資風(fēng)險(xiǎn)的總體要求，把握投資辦企業(yè)的定位，調(diào)整投資企業(yè)的領(lǐng)域，規(guī)范投資行為，縮短管理鏈條，建立投資進(jìn)入和退出機(jī)制，完善監(jiān)管制度和措施。按照中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級(jí)要求，加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，使所辦企業(yè)真正成為產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合平臺(tái)、高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化基地和科技型企業(yè)孵化器。

　　（二）嚴(yán)格控制投資新辦企業(yè)。各單位投資新辦企業(yè)范圍僅限于中醫(yī)藥服務(wù)相關(guān)領(lǐng)域。各單位不得買賣期貨、股票，不得購買各種企業(yè)債券、各類投資基金和任何形式的金融衍生品或進(jìn)行任何形式的金融風(fēng)險(xiǎn)投資，不得有違反法律法規(guī)的其他投資行為。嚴(yán)格控制貨幣資金對(duì)外投資，鼓勵(lì)科技成果投資。嚴(yán)格控制資產(chǎn)負(fù)債率過高的預(yù)算單位對(duì)外投資行為。嚴(yán)格控制并購?fù)顿Y，關(guān)注并購對(duì)象的隱性債務(wù)、承諾事項(xiàng)、可持續(xù)發(fā)展能力、員工狀況等，合理確定支付對(duì)價(jià)。嚴(yán)格控制境外投資，境外投資應(yīng)當(dāng)考慮政治、經(jīng)濟(jì)、法律、市場(chǎng)等因素的影響，遵照國家境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和外匯管理等相關(guān)規(guī)定，履行報(bào)批手續(xù)。

　　（三）加強(qiáng)投資辦企論證及審批。各單位提出對(duì)外投資新辦一級(jí)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本單位發(fā)展戰(zhàn)略制訂投資目標(biāo)和規(guī)劃，緊密結(jié)合單位主業(yè)和現(xiàn)有企業(yè)清理整頓情況，在保證單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，擬定投資方案，重點(diǎn)關(guān)注國有資本運(yùn)營(yíng)效率、收益和風(fēng)險(xiǎn)，履行“三重一大”集體審議決策程序。有條件的單位，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)專業(yè)投資機(jī)構(gòu)技術(shù)指導(dǎo)，進(jìn)行充分論證，按照規(guī)定程序上報(bào)審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得實(shí)施。經(jīng)批準(zhǔn)同意以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和備案管理，合理確定資產(chǎn)價(jià)值和股權(quán)份額。對(duì)投資或劃轉(zhuǎn)取得的新增股權(quán)，須按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求準(zhǔn)確、及時(shí)入賬，并辦理產(chǎn)權(quán)登記。

　　二、以管資本為主加強(qiáng)所辦企業(yè)監(jiān)管

　　（一）建立企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作機(jī)制。按照國家總體部署要求，推動(dòng)落實(shí)經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體制建設(shè)。各單位要堅(jiān)持以管資本為主，加強(qiáng)所辦企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管，制訂“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、事企分開、管理科學(xué)”的工作目標(biāo)，遵循“分級(jí)監(jiān)管、民主決策、控制風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效考核、責(zé)任追究”的工作原則，不斷完善所辦企業(yè)監(jiān)管工作機(jī)制，防范國有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

　　（二）落實(shí)企業(yè)監(jiān)管的主體責(zé)任。各單位應(yīng)當(dāng)將所辦企業(yè)監(jiān)管內(nèi)容納入“三重一大”民主決策事項(xiàng)，進(jìn)一步理順事企關(guān)系，對(duì)所辦企業(yè)依法實(shí)施具體管理。通過委派股東代表、董事、監(jiān)事等方式，依法參與所投資企業(yè)的重大決策和管理，切實(shí)維護(hù)國有資本權(quán)益。按照“一企一策”原則，明確對(duì)一級(jí)企業(yè)授權(quán)的內(nèi)容、范圍和方式，依法落實(shí)一級(jí)企業(yè)董事會(huì)職權(quán)，規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作。大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照總會(huì)計(jì)師條例設(shè)置總會(huì)計(jì)師，有條件的單位可向一級(jí)企業(yè)委派總會(huì)計(jì)師。委派單位要與委派人員簽訂責(zé)任書，明確委派人員的履職要求、報(bào)告工作的內(nèi)容以及未按照要求履職和報(bào)告工作應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，并對(duì)委派人員進(jìn)行監(jiān)督和考核。對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部到企業(yè)兼職（任職）的，要按照國家有關(guān)規(guī)范黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職（任職）的規(guī)定執(zhí)行。

　　（三）加強(qiáng)投資收益管理。堅(jiān)持投資回報(bào)的原則，依法依規(guī)及時(shí)收回投資收益，并按照預(yù)算管理及事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。不得以任何方式脫離單位預(yù)算管理、設(shè)置賬外賬和“小金庫”。

　　（四）加強(qiáng)企業(yè)績(jī)效考評(píng)。各單位負(fù)責(zé)組織所辦企業(yè)績(jī)效考評(píng)和企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作。根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)，有區(qū)別地考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)、成本控制、管理狀況、國有資產(chǎn)保值增值情況及履行社會(huì)責(zé)任等，并要引入第三方評(píng)價(jià)。各單位要充分利用企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，完善企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度，將考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人崗位調(diào)整、職務(wù)任免、薪酬待遇獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，合理確定薪酬結(jié)構(gòu)和水平。

　　（五）加強(qiáng)所辦企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管。各單位要嚴(yán)格履行對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)，建立財(cái)務(wù)決策機(jī)制、完善財(cái)務(wù)管理制度、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、規(guī)范財(cái)務(wù)行為、控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各單位要組織所辦企業(yè)做好國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估備案、財(cái)務(wù)審計(jì)及清產(chǎn)核資等工作，按時(shí)報(bào)送國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益月度快報(bào)和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告。經(jīng)營(yíng)過程中除國家的重大機(jī)密和企業(yè)機(jī)密外的重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露和報(bào)告。

　　（六）依法依規(guī)辦理國有資產(chǎn)審核審批（備案）。所辦企業(yè)發(fā)生合并、分立，增加或者減少注冊(cè)資本，以及重組改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定報(bào)國家中醫(yī)藥管理局進(jìn)行審核審批（備案）。所辦企業(yè)清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、無償劃轉(zhuǎn)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及股份公司國有股權(quán)管理方案、轉(zhuǎn)持社保基金、上市公司分配利潤(rùn)、資產(chǎn)重組等事項(xiàng)，按照規(guī)定需要履行國有資產(chǎn)報(bào)批手續(xù)的，按國家相關(guān)規(guī)定辦理。

　　（七）嚴(yán)格按照規(guī)定辦理評(píng)估備案。所辦企業(yè)整體或部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司，以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資、償還債務(wù)，合并、分立、破產(chǎn)、解散，國有股東股權(quán)比例變動(dòng)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣、抵押、質(zhì)押，整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位，資產(chǎn)涉訟，收購非國有單位的資產(chǎn)，接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資、抵債等法律法規(guī)規(guī)定的需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，要按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果報(bào)國家中醫(yī)藥管理局備案。經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，需在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所公開進(jìn)行交易，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)當(dāng)以備案的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值作為參考依據(jù)。

　　（八）建立責(zé)任追究制度。各單位要建立健全國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究制度，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。各單位要按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于印發(fā)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定的通知》（中辦發(fā)〔2010]〕32號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)，建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，對(duì)所辦企業(yè)負(fù)責(zé)人組織實(shí)施任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的相關(guān)工作。要依法組織開展企業(yè)國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，核實(shí)資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，對(duì)違法違規(guī)違紀(jì)問題突出、造成重大損失的，嚴(yán)肅追究問責(zé)，對(duì)典型問題進(jìn)行通報(bào)，加強(qiáng)警示教育。

　　三、強(qiáng)化所辦企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

　　（一）健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。各單位要按照有關(guān)規(guī)定，督促所辦企業(yè)建立權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)管理作用、黨組織的政治核心作用。

　　（二）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。健全涉及財(cái)務(wù)、采購、營(yíng)銷、投資等方面的內(nèi)控制度。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動(dòng)配合，提升信息化水平，強(qiáng)化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時(shí)、有效。各單位所辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立涵蓋其下級(jí)所有企業(yè)的監(jiān)督體系，強(qiáng)化對(duì)下級(jí)企業(yè)的縱向監(jiān)督。

　　（三）重視企業(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表大會(huì)為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，切實(shí)發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。建立企業(yè)公開事項(xiàng)清單制度，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

　　（四）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責(zé)任和紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，健全黨組織參與重大決策機(jī)制，強(qiáng)化黨組織對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家的方針政策、法律法規(guī)。

　　四、對(duì)所辦企業(yè)進(jìn)行全面清理規(guī)范

　　（一）全面清查企業(yè)現(xiàn)存問題。按照中央關(guān)于國有企業(yè)改革以管資本為主、重點(diǎn)管好國有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全的政策精神，各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)和戰(zhàn)略規(guī)劃，全面清查所辦企業(yè)現(xiàn)存問題，制訂國有資本布局結(jié)構(gòu)優(yōu)化方案，切實(shí)縮短投資管理鏈條，促進(jìn)企業(yè)扁平化發(fā)展。各單位所辦企業(yè)原則上控制在三級(jí)企業(yè)以內(nèi)（以各單位直接投資企業(yè)為一級(jí)企業(yè)），嚴(yán)格控制三級(jí)（含）以下企業(yè)再投資行為。

　　對(duì)企業(yè)投資的入賬情況、產(chǎn)權(quán)登記情況等的清理工作應(yīng)于2017年10月31日前完成，清理材料和清理工作書面報(bào)告報(bào)送局規(guī)劃財(cái)務(wù)司。

　　（二）建立退出機(jī)制。在全面清理排查基礎(chǔ)上，通過調(diào)整投資級(jí)次、整合重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或撤銷解散等方式，對(duì)所辦企業(yè)進(jìn)行清理整頓，妥善解決歷史遺留問題。例如：長(zhǎng)期虧損、扭虧無望的企業(yè)，依法依規(guī)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)；與單位主要職能無關(guān)、對(duì)教學(xué)科研無促進(jìn)作用或長(zhǎng)期不分配利潤(rùn)的企業(yè)，要盡快撤出投資；產(chǎn)權(quán)鏈條過長(zhǎng)，難以監(jiān)管的企業(yè)，要壓縮產(chǎn)權(quán)層級(jí)或退出投資。

　　（三）清理無償占用資產(chǎn)。各單位與所辦企業(yè)的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)要嚴(yán)格按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系獨(dú)立核算和管理。進(jìn)一步規(guī)范事業(yè)單位與企業(yè)的資金往來和資產(chǎn)使用管理。事業(yè)單位不得在企業(yè)列支費(fèi)用，也不得無償占用企業(yè)資產(chǎn)，不得無償或低價(jià)提供資產(chǎn)給企業(yè)使用。

　　（四）規(guī)范企業(yè)改制行為。各單位所辦企業(yè)改制，要依法依規(guī)制訂改制方案，嚴(yán)格按照規(guī)定開展清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確界定和核實(shí)資產(chǎn)，客觀、公正地確定資產(chǎn)價(jià)值，禁止低價(jià)折股、低價(jià)轉(zhuǎn)讓，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、利益輸送等行為。

　　五、有序推進(jìn)混合所有制改革

　　（一）堅(jiān)持一企一策。各單位要按照國家推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革的總體部署，本著有利于國有資本放大、保值增值、提高競(jìng)爭(zhēng)力，有利于各種所有制資本取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展，有利于健全企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的原則，從企業(yè)實(shí)際情況和特定發(fā)展階段出發(fā)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)所屬企業(yè)混合所有制改革。堅(jiān)持一企一策，成熟一個(gè)改革一個(gè)。

　　（二）堅(jiān)持公開透明。所辦企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，要做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。改革方案要依法依規(guī)履行公眾參與、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合法性審查等程序，堅(jiān)持集體研究決策。要保障企業(yè)職工知情權(quán)，涉及企業(yè)職工重新安置等職工切身利益的改革措施，要制訂職工安置方案，并提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過。

　　六、為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境

　　（一）加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)改革的組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要結(jié)合實(shí)際貫徹落實(shí)深化國有企業(yè)改革各項(xiàng)措施，制訂加強(qiáng)所辦企業(yè)國有資產(chǎn)管理的具體實(shí)施方案，加強(qiáng)組織建設(shè)、明確責(zé)任分工、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、強(qiáng)化督促落實(shí)，完善國有資產(chǎn)管理工作機(jī)制，確保取得實(shí)效。

　　（二）完善企業(yè)薪酬分配制度。建立健全與勞動(dòng)力市場(chǎng)基本適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤的體現(xiàn)國有企業(yè)特點(diǎn)的工資決定和正常增長(zhǎng)機(jī)制。對(duì)企業(yè)員工實(shí)行以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的全員績(jī)效考核，合理拉開不同崗位收入分配差距。對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人實(shí)行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能相適應(yīng)、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相掛鉤的差異化薪酬分配辦法。按照《關(guān)于深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革的意見》（中發(fā)〔2014〕12號(hào)）等文件要求，對(duì)市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人可選擇市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制。健全與激勵(lì)機(jī)制相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。嚴(yán)格規(guī)范履職待遇、業(yè)務(wù)支出，嚴(yán)禁將公款用于個(gè)人支出。

　　

　　

　　

　　國家中醫(yī)藥管理局辦公室   

　　2017年7月18日