國中醫(yī)藥規(guī)財發(fā)〔2011〕27號
局機(jī)關(guān)各部門、局各直屬（管）單位：
為深入貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會和十七屆中央紀(jì)委第六次全會精神，繼續(xù)深化“小金庫”專項(xiàng)治理工作，根據(jù)中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財政部、審計署、國資委、民政部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》（中治金〔2011〕2號）有關(guān)要求，我局研究制定了《國家中醫(yī)藥管理局2011年“小金庫”專項(xiàng)治理和財務(wù)檢查工作實(shí)施方案》。
現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
國家中醫(yī)藥管理局2011年“小金庫”專項(xiàng)治理和財務(wù)檢查工作實(shí)施方案
為深入貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會和十七屆中央紀(jì)委第六次全會精神，繼續(xù)深化“小金庫”專項(xiàng)治理工作，根據(jù)中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財政部、審計署、國資委、民政部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會《2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》（中治金〔2011〕2號）意見和我局工作，2011年繼續(xù)在局機(jī)關(guān)和局直屬（管）單位、局業(yè)務(wù)主管的社會團(tuán)體、局直屬（管）單位管理的國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）及社會團(tuán)體范圍開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，同步開展財務(wù)檢查（包括預(yù)算執(zhí)行情況檢查）工作。具體工作方案如下：
一、工作目標(biāo)
根據(jù)中央的統(tǒng)一部署，在中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，落實(shí)綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)“小金庫”專項(xiàng)治理工作，進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)治理成果，構(gòu)建和完善防治“小金庫”及財務(wù)預(yù)算管理督導(dǎo)長效工作機(jī)制。此次治理和檢查工作要全面深入推進(jìn)“小金庫”專項(xiàng)治理，重點(diǎn)解決工作不重視、走過場問題，堅(jiān)決掃除專項(xiàng)治理工作死角，徹底清理“小金庫”，強(qiáng)化整改落實(shí)，更加注重源頭防治；并進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理、銀行賬戶監(jiān)管、單位發(fā)票管理檢查和經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、規(guī)范津補(bǔ)貼和績效工資等財務(wù)相關(guān)工作。
各單位按照我局統(tǒng)一部署，12月底前完成這次專項(xiàng)治理檢查工作任務(wù)，以“小金庫”專項(xiàng)治理和規(guī)范財務(wù)管理的實(shí)際成效取信于民。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
按照分級負(fù)責(zé)、分口把關(guān)、統(tǒng)籌兼顧、整體推進(jìn)的要求，我局繼續(xù)負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)、局直屬（管）單位、有關(guān)國有企業(yè)和社會團(tuán)體的“小金庫”專項(xiàng)治理和財務(wù)檢查工作；局直屬（管）單位負(fù)責(zé)其管理的國有企業(yè)、社會團(tuán)體治理工作。
我局“小金庫”專項(xiàng)治理和財務(wù)檢查工作統(tǒng)一由局治理“小金庫”和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織領(lǐng)導(dǎo)。組長由衛(wèi)生部副部長、國家中醫(yī)藥管理局局長王國強(qiáng)擔(dān)任；副組長由國家中醫(yī)藥管理局副局長吳剛擔(dān)任；領(lǐng)導(dǎo)小組成員為局人事教育司司長姜在旸、局直屬機(jī)關(guān)紀(jì)委書記李懷榮、局規(guī)劃財務(wù)司副司長武東；日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在局規(guī)劃財務(wù)司預(yù)算財務(wù)處。
各單位要將已設(shè)立的“小金庫”治理和財務(wù)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組和日常工作機(jī)構(gòu)相關(guān)情況及本單位2011年“小金庫”專項(xiàng)治理和財務(wù)檢查工作實(shí)施方案，于2011年5月15日前上報我局 “小金庫”專項(xiàng)治理和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
三、工作重點(diǎn)
各單位要鞏固成果、防止反彈，特別是自查自糾“零申報”的單位，要認(rèn)真組織復(fù)查。對于存在的問題要抓好整改落實(shí)，限期整改到位。各單位要注重總結(jié)專項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn)，建立健全長效機(jī)制，探索從源頭上根治“小金庫”的有效途徑。
四、時間步驟
我局2011年“小金庫”專項(xiàng)治理和財務(wù)檢查工作，時間從本方案下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，分為全面復(fù)查、督導(dǎo)抽查、整改落實(shí)、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗(yàn)收5個階段。
（一）全面復(fù)查（截至2011年5月20日）
凡列入“小金庫”專項(xiàng)治理和財務(wù)重點(diǎn)檢查范圍的單位，都要認(rèn)真組織復(fù)查，復(fù)查面必須達(dá)到100%。局機(jī)關(guān)和局直屬（管）單位的復(fù)查要結(jié)合2009年和2010年自查自糾、重點(diǎn)檢查、“回頭看”、摸底排查整改等情況進(jìn)行；有關(guān)國有企業(yè)、社會團(tuán)體的復(fù)查要在2010年自查自糾的基礎(chǔ)上開展“回頭看”。
各單位負(fù)責(zé)人對全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任，要在復(fù)查中落實(shí)公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部以會議傳達(dá)、張貼公告和內(nèi)網(wǎng)公示等不同形式公示，承諾整改和完善長效機(jī)制時限，明確責(zé)任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。統(tǒng)一樣式見附件1、附件2。
復(fù)查及重點(diǎn)抽查工作結(jié)束后，各單位要填列全面復(fù)查情況報告，同時填列《“小金庫”全面復(fù)查報告表》（見附件3）并附文字說明（含“小金庫”資金購買各類消費(fèi)卡問題、以會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”問題、以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”的重點(diǎn)說明）、《“小金庫”問題舉報核查情況統(tǒng)計表》（見附件4）逐級上報。上述材料必須于5月20日前報局治理“小金庫”和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，同時將電子版發(fā)送至cwjj_zyj@163.com。逾期未報的視為全面復(fù)查“零申報”單位。
（二）督導(dǎo)抽查（截至2011年7月20日）
我局將于2011年5月至6月抽調(diào)專門力量組織開展對各單位復(fù)查情況的督導(dǎo)抽查。中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組也將于6—7月對我局納入治理范圍的單位進(jìn)行抽查。
督導(dǎo)抽查過程中要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置設(shè)立“小金庫”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)購買消費(fèi)卡等。
督導(dǎo)抽查工作重點(diǎn)關(guān)注范圍：
1．以前年度未接受過重點(diǎn)檢查的單位；
2．賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社、報社、雜志社和社會團(tuán)體等與黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；
3．管理鏈條較長、分支機(jī)構(gòu)多的單位；
4．以前年度檢查發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理問題較多和存在“小金庫”問題的單位；
5．有群眾舉報的單位；
6．2009年以來自查自糾“零申報”，特別是復(fù)查措施不得力、工作走過場的單位。
督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題將從重、從嚴(yán)處理，并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行公開曝光或內(nèi)部通報。對復(fù)查不重視、走過場甚至失職瀆職的，嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制，將予以通報批評并責(zé)令其重新復(fù)查，還將依據(jù)《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》（中紀(jì)發(fā)〔2009〕20號）、監(jiān)察部等4部門印發(fā)的《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》等法律法規(guī)，嚴(yán)肅追究責(zé)任。
（三）整改落實(shí)（截至2011年8月20日）
對于專項(xiàng)治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要按照“統(tǒng)一政策、集中審理、分別處理”的原則，由相關(guān)部門根據(jù)各自職能分工依法進(jìn)行處理處罰和責(zé)任追究。
各單位首先要抓好專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題、審計工作中發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的處理處罰和責(zé)任追究工作，并針對2011年全面復(fù)查和督導(dǎo)抽查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制訂具體整改措施，做到資金資產(chǎn)處理到位、財務(wù)會計管理整改到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位，確保治理工作成效。要杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責(zé)任人行政紀(jì)律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，將處理事與處理人結(jié)合起來，真正將處理處罰工作落到實(shí)處。對觸犯刑律的要移送司法機(jī)關(guān)查處，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按照有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。局治理“小金庫”和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對整改落實(shí)情況進(jìn)行督查。
各單位“小金庫”治理和財務(wù)檢查日常工作機(jī)構(gòu)要抓緊完成處理處罰等整改落實(shí)工作，形成整改落實(shí)情況報告，同時填報《“小金庫”問題整改落實(shí)情況統(tǒng)計表》（見附件5），于10月20日前報局治理“小金庫”和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（四）機(jī)制建設(shè)（截至2011年11月20日）
防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)是專項(xiàng)治理的根本任務(wù)。為鞏固“小金庫”專項(xiàng)治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長效機(jī)制建設(shè)貫穿治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項(xiàng)治理中暴露出的突出問題，注重從實(shí)際出發(fā)，進(jìn)一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機(jī)制。
各單位要按照中央有關(guān)要求并結(jié)合治理工作經(jīng)驗(yàn)，將“小金庫”專項(xiàng)治理工作與加強(qiáng)和完善內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合，研究提出源頭治理的措施，抓緊制訂完善防治“小金庫”長效機(jī)制。各單位要形成長效機(jī)制建設(shè)報告，同時填報《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》（見附件6），于11月20日前報局治理“小金庫”和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
各單位紀(jì)檢監(jiān)察部門組織填報《日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題統(tǒng)計表》（見附件7），于11月30日報局直屬機(jī)關(guān)紀(jì)委。
（五）總結(jié)驗(yàn)收（2011年12月）
各單位要認(rèn)真做好“小金庫”專項(xiàng)治理工作總結(jié)、評價和驗(yàn)收，不僅要全面匯總成效、梳理經(jīng)驗(yàn)，而且要查找不足、積極完善。上級治理機(jī)構(gòu)要對下級治理工作進(jìn)行檢查、評價和驗(yàn)收。檢查、評價和驗(yàn)收過程中要通過資料分析、報表審核和現(xiàn)場檢查等方式全面了解治理工作情況，要通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查，保證以實(shí)實(shí)在在的治理成果取信于民。局治理“小金庫”和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對有關(guān)單位治理工作進(jìn)行檢查、評價和驗(yàn)收。
各單位要形成2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作總結(jié)，以及需要調(diào)整或補(bǔ)充的相關(guān)報表于12月10日前報局治理“小金庫”和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
五、工作要求
（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識
黨中央、國務(wù)院高度重視“小金庫”治理工作。黨的十七屆四中全會明確提出要徹底清理“小金庫”。中央紀(jì)委第四次、第五次和第六次會議對“小金庫”治理工作提出了明確要求。中央領(lǐng)導(dǎo)同志多次對做好“小金庫”專項(xiàng)治理工作作出重要指示。各單位要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，把思想行動統(tǒng)一到中央的決策部署上來，切實(shí)抓好治理工作。
各單位要加大宣傳工作力度，在加強(qiáng)綜合成效和正面典型宣傳的同時，要適當(dāng)曝光典型案例，內(nèi)部通報發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，充分表明局黨組堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央和國務(wù)院的政策和懲治“小金庫”問題的決心，以人民群眾滿意不滿意為工作最高標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)取信于民。
（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制
各單位要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，把握工作規(guī)律，“小金庫”治理和財務(wù)檢查日常工作機(jī)構(gòu)要按照力度不減、機(jī)構(gòu)不撤、隊(duì)伍不散的要求，切實(shí)履行職責(zé)，認(rèn)真抓好“小金庫”治理和財務(wù)檢查的具體組織落實(shí)工作。各單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)負(fù)起“小金庫”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認(rèn)真抓好本單位的治理工作。
（三）堅(jiān)持政策規(guī)定，進(jìn)一步加大問責(zé)力度
要重獎舉報有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴(yán)，嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)行為。要鼓勵復(fù)查、支持復(fù)查，復(fù)查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風(fēng)違紀(jì)的，應(yīng)區(qū)別情況、嚴(yán)肅處理。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題要從重、從嚴(yán)處理，原則上都要追究責(zé)任人員的責(zé)任。應(yīng)當(dāng)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分的，要嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，堅(jiān)決查處；對相關(guān)責(zé)任人員的組織處理，組織人事部門要及時辦理；涉嫌犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)處理。
（四）注重源頭防治，進(jìn)一步建立健全長效機(jī)制
各單位要按照更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)的要求，把防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)作為今年的根本任務(wù)積極推進(jìn)，從健全法制、完善制度、深化改革、加強(qiáng)監(jiān)督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取制度、推進(jìn)改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。
2011年的“小金庫”專項(xiàng)治理工作時間緊、任務(wù)重，各個階段均有明確的工作重點(diǎn)，不容拖沓。各單位要按照本方案要求的時限，及時上報各個階段的報告和報表材料，確保全年治理工作任務(wù)的順利完成，實(shí)現(xiàn)預(yù)期工作目標(biāo)。
二○一一年五月十日
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